Los activos financieros están sujetos a regulaciones de las instituciones locales con el objetivo de evitar fraudes u otro tipo de delitos. Las criptomonedas no son la excepción a esta regla, pues, al final del día, se trata de dinero.
Por ello, en este blog te explicaremos un poco sobre cómo se aplican los impuestos sobre criptomonedas en México.
¿Por qué en México hay impuestos sobre criptomonedas?
Las criptomonedas se consideran como un bien o moneda digital digital, por lo tanto, están sujetas a impuestos. En México, la institución encargada de esto es la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la cual indica que todas las transacciones realizadas con criptomonedas están sujetas a impuestos a la Ley del Impuesto Sobre la Renta y al Impuesto de Valor Agregado (IVA).
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Ahora, si te estás preguntando, ¿cómo se calcula el impuesto a pagar? Los impuestos sobre criptomonedas se deben basar conforme la diferencia entre el precio de compra y el valor de venta del activo.
Respecto al impuesto al valor agregado (IVA), la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, indica que la venta de criptomonedas está exenta de este impuesto. Sin embargo, los servicios relacionados con ellas, como la compraventa de criptomonedas, sí deben cumplirlo.
Lo anterior se debe a que, en México, la compraventa de criptomonedas se considera una transacción comercial, lo cual, por ende, debe cumplir con los requisitos de impuestos, ya que implica es una actividad que genera ganancias y deben reportarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Cómo saber de cuánto son los impuestos sobre criptomonedas?
Lo primero para hacer el cálculo de los impuestos sobre criptomonedas es entender que todo se basa en el impuesto sobre la renta (ISR), el cual se aplica a los ingresos obtenidos por una persona física o moral. En el caso de las criptomonedas, aplica sobre las ganancias obtenidas a través de la compraventa o intercambio de criptomonedas.
Para calcular el ISR a pagar, se debe determinar la ganancia obtenida,la cual se calcula al restar el valor de venta o compra de las criptomonedas. A dicha ganancia, se le suman a los demás ingresos que haya tenido la persona o empresa, por ejemplo de un proyecto como freelance, para determinar su tasa de impuesto correspondiente.
Es decir, que si invertiste mil pesos mexicanos en Bitcoins y al final obtuviste un total de 1,800 pesos mexicanos, la ganancia obtenida fue de 800 pesos. Mientras que si tuviste ingresos de una actividad adicional de 20,000 pesos mexicanos. El total de tus ganancias fue de 20,800 pesos mexicanos.
Es importante aclarar que la tasa de de los impuestos sobre criptomonedas varía según los ingresos y la categoría de ingreso en la que se encuentre, por lo que según las especificaciones del SAT, es lo que se paga de impuestos. Además de que depende en qué tipo de régimen esté dado de alta la persona.
Sin embargo, el ISR puede ir desde el 1%, hasta el 35%, por lo que siempre es recomendable revisarlo con un contador o experto en la materia. Además, las personas físicas con residencia en México, deben contemplar que este tipo de actividades se deben declarar en los siguientes 15 días hábiles posteriores a la operación.
Por otro lado, el Impuesto al Valor Agregado (IVA), tiene una tasa del 16% en México y se aplica sobre la comisión o tarifa que cobra la plataforma o exchange de intercambio de criptomonedas.
Esto quiere decir que cuando tú usas una plataforma como Bitso, es muy probable que este impuesto sobre criptomonedas, ya esté incluído y es el exchange el encargado de pagarlas.
Es importante tener en cuenta que tanto el ISR como el IVA deben ser reportados y pagados a las autoridades fiscales correspondientes en los plazos establecidos por la ley.
De lo contrario, el incumplimiento de estas obligaciones puede resultar en multas y sanciones, por lo que es recomendable estar al tanto de las actualizaciones y cambios que pudieras haber en las regulaciones respecto a los impuestos sobre criptomonedas.
Si estoy en el RESICO, ¿aplican los impuestos sobre criptomonedas?
Sí, como mencionamos anteriormente, toda actividad que contemple compra y/o venta de estos activos, está sujeta a impuesto. Así que, incluso en el Régimen Simplificado de Confianza, se debe considerar esto como una ganancia de la persona.
Esto es particularmente importante si la compraventa de criptomonedas se realiza con frecuencia e implica altas ganancias para la persona, independientemente de si es persona física o moral con actividad empresarial.
Si bien cada caso puede variar, siempre es recomendable revisar la información disponible en el Servicio de Administración Tributaria, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el Banco de México y, lo más importante, con un asesor que pueda ver las particularidades de cada persona y esclarecer cómo aplican los impuestos sobre criptomonedas.
¿Cómo puedo declarar los ingresos por criptomonedas en México?
La Ley del Impuesto sobre la Renta, establece en su artículo 126° que existen dos especificaciones para hacer una declaración de ingresos y pagar los impuestos sobre criptomonedas.
La primera indica que si la persona reside en México o vive en el extranjero pero su información indica una dirección en México, es su responsabilidad retener una tasa del 20% del monto equivalente a la operación realizada.
La excepción sería que se manifieste por escrito que efectuará un pago provisional menor, siempre y cuando cumpla con los requisitos que señale la ley.
El otro caso es que, si la persona no reside en México y tampoco tiene una residencia en el país, debe informar del impuesto correspondiente a través de una declaración presentada ante las oficinas autorizadas en un plazo máximo de 15 días posteriores a la obtención de las ganancias.
Por ende, se debe revisar bajo qué esquema se hará el pago de impuestos sobre criptomonedas, lo más probable es que si estás leyendo este artículo, pertenezcas al primer grupo, pero no está de más que conozcas las diferencias.
¿La minería de criptomonedas también está sujeta a impuestos?
La respuesta es sí, ya que la minería de criptomonedas es una actividad que genera ganancias y, por lo tanto, son valores que deben reportarse ante las instituciones financieras.
Y, a todo esto, ¿qué es la minería? Es el proceso de verificación y registro de transacciones en la red blockchain de criptomonedas. Los mineros, son los encargados de procesar toda la información para asegurar las transacciones realizadas y, a cambio, reciben una recompensa en criptomonedas.
El proceso de minería requiere de un hardware especializado, Circuitos Integrados para Aplicaciones Específicas y software avanzado para realizar los cálculos necesarios. Además, los mineros deben estar conectados a la red de criptomonedas para recibir transacciones y enviar resultados.
Aunque esta actividad suene muy alejada de nuestra realidad, es vital para la seguridad y estabilidad de las redes blockchain de criptomonedas, pues con ello se previene la falsificación de transacciones y protege contra ataques.
En pocas palabras, a las personas que registran la compra y venta de criptomonedas, se les paga con este activo, por lo que implica un ingreso y esto empata con los impuestos sobre criptomonedas.
¿Cuál es el rol del Banco de México en los impuestos sobre criptomonedas?
El Banco de México (Banxico) no interviene como tal en los impuestos sobre criptomonedas, sin embargo ha emitido algunas recomendaciones para los usuarios respecto a las operaciones con éstas en el país, especialmente sobre su volatilidad en el mercado y la seguridad de las mismas.
Últimamente, desde el Senado de la República, se ha iniciado un debate para que el Banco de México analice la regulación de los activos digitales y poder dar protección a las personas que hacen uso de estos, ya que, aunque se pueden realizar operaciones y hay impuestos sobre criptomonedas, no están respaldadas por el organismo.
Esto se debe a que han reconocido el potencial de las criptomonedas como una herramienta financiera innovadora que puede traer ventajas para la economía local y, al mismo tiempo, son parte del futuro de las transacciones.
En conclusión, aunque en México no existen regulaciones específicas para las criptomonedas, las autoridades han establecido ciertas disposiciones legales y fiscales para su uso y han emitido avisos para advertir sobre los riesgos asociados con su uso a través de los impuestos sobre criptomonedas.
¿Qué exchanges de criptomonedas cumplen con los impuestos sobre criptomonedas en México?
En México, por ley, las empresas que realizan operaciones con criptomonedas están obligadas a cumplir con la regulación financiera, esto implica el pago de impuestos correspondientes y contemplar algunas recomendaciones para los usuarios.
Entre los exchanges que cumplen con dichas obligaciones, está Bitso, el exchange de criptomonedas más grande de México y Latinoamérica. Está regulado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y con un equipo que se encarga de supervisar el cumplimiento y regulación de las normativas fiscales en México, especialmente por desde ella se pueden comprar y vender criptomonedas.
Además, Bitso trabaja junto a las autoridades fiscales para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y dar seguridad a los usuarios respecto a las transacciones, pues, no olvidemos que los impuestos sobre criptomonedas se aplican tanto a las ganancias obtenidas, como el valor agregado que es del 16%.
Tal vez otra de las dudas sea, ¿debo pagar impuestos por mantener criptomonedas en mi cuenta de Bitso? La respuesta es no, ya que hasta ahora, no son consideradas como activos de efectos fiscales.
Pero, al momento de retirarlas para pasarlas a tu cuenta bancaria, por ejemplo, ya se deben declarar, pues se convierten en una divisa que puedes usar para tu vida cotidiana como pagar bienes y servicios.
En resumen, los impuestos sobre criptomonedas dependen de la situación actual de cada país y los organismos financieros que regulan las actividades locales.
En México, la compra, tenencia, intercambio y venta de criptomonedas, se consideran acciones financieras que deben responder a las regulaciones fiscales, especialmente, para prevenir delitos financieros.
No obstante, recuerda que las leyes y regulaciones están en constante evolución, pues el contexto cambia y con ello la forma en que lo vivimos, por ello siempre recomendamos consultar a tu asesor fiscal para cumplir con tus obligaciones fiscales y estar al tanto de los cambios legislativos y regulatorios que se hagan en México respecto los impuestos sobre criptomonedas.
Para operar con criptomonedas, no olvides descargar la app de Bitso disponible para iOS y Android.
