¿Cómo se tributan las criptomonedas en México? Esta es una pregunta cada vez más común en el país que se encuentra entre los 30 que más compran y venden activos digitales en el mundo.
Y con razón: la gente quiere aprender no solo cómo aprovechar al máximo los beneficios de las finanzas descentralizadas, sino también cómo cumplir con sus obligaciones tributarias en el sistema financiero tradicional.
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En este artículo aprenderás:
- ¿Qué dice el CINIF sobre las criptomonedas?
- ¿Cuál es el régimen fiscal de las criptomonedas en México?
- ¿Cómo se tributan las criptomonedas en México?
- ¿Cómo declarar criptomonedas en el SAT?
- ¿Cuánto se paga al SAT por criptomonedas?
- ¿Cómo mantenerte informado sobre el tema?
¡Adelante!
¿Qué dice el CINIF sobre las criptomonedas?
También conocido como CINIF, el Consejo Mexicano de Normas de la Institución Financiera aprobó, en 2021, una norma que establece las directrices necesarias para la valuación, presentación y revelación en los estados financieros de las operaciones con criptomonedas.
Para que no haya dudas sobre lo que se consideraba criptomoneda o no, el texto trae una útil definición: “activos digitales basados en códigos encriptados, que se utilizan como medio de pago o intercambio y cuya transferencia se lleva a cabo a través de medios electrónicos”.
Esta definición es útil desde el punto de vista del régimen fiscal porque proporciona un criterio claro sobre qué cosas pueden tratarse como criptomonedas a efectos fiscales y qué cosas están sujetas a otras normas, reglamentos y tarifas.
Si quieres comprender mejor cómo se tributan las criptomonedas en México, ejemplos de países de Latinoamérica pueden ser útiles. Echa un vistazo a este artículo: Regulación de las criptomonedas en países de Latam y el resto del mundo.
¿Cuál es el régimen fiscal de las criptomonedas en México?
Al día de hoy, México carece de un marco regulatorio específico aplicable a criptoactivos y las actividades relacionadas a estos. Sin embargo, diversas autoridades han emitido reglamentaciones referidas a materia tributaria y financiera, que los usuarios de cripto deben tener en cuenta.
En cuanto al régimen fiscal de las criptomonedas en México, es importante observar las recomendaciones de dos organismos: la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) y el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Sientes que necesitas explorar más este tema antes de avanzar en la lectura? Te recomendamos leer: ¿En qué consiste la regulación de criptomonedas en México?
¿Cómo se tributan las criptomonedas en México?
Para responder a la pregunta “cómo se tributan las criptomonedas en México”, se debe tener en cuenta las recomendaciones de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), según las cuales los criptoactivos están sujetos al mismo tratamiento fiscal que los bienes enajenados, según lo dispuesto en el artículo 126.
¿Cómo declarar criptomonedas en el SAT?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) considera el intercambio de activos virtuales una actividad vulnerable, por lo que si compras, vendes, almacenas o intercambias criptomonedas debes avisar a la autoridad fiscal.
👉 Deben declarar criptomonedas para el SAT: usuarios de criptomonedas, entidades financieras que proveen plataformas para realizar intercambio de criptoactivos, así como facilitadoras de wallets, sitios de compraventa de activos virtuales, como las casas de cambio, cajeros automáticos, plataformas digitales, etc.”.
👉 Si compras o vendes criptomonedas, eres obligado a incorporarte al padrón de actividades vulnerables a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero;
👉 Tienes la responsabilidad de enviar aviso a la autoridad cuando se realicen operaciones por una cantidad igual o superior al equivalente a 645 UMAs ($54,496.05 pesos mexicanos);
👉 Por último, necesitas mantener actualizados sus datos en el padrón de actividades vulnerables.
¿Cuánto se paga al SAT por criptomonedas?
Según el texto de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), deberás realizar un pago provisional del Impuesto Sobre la Renta correspondiente al 20% del monto total de cada operación.
¿Cómo mantenerte informado sobre el tema?
Aunque la primera criptomoneda del mundo se creó hace 15 años, el tema aún es nuevo para muchas personas. Si deseas mantenerte informado sobre novedades en la materia, incluyendo propuestas legislativas, cambios en el régimen tributario y normas sobre declaraciones de impuestos, te recomendamos seguir a estas instituciones:
- el Banco de México;
- el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF);
- la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon).
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